NAJLEPSZY LEASING

ZAGADNIENIA OGÓLNE:

Co to jest leasing? – jest to forma finansowania środków trwałych przez leasingodawcę (firma leasingowa), który oddaje daną rzecz w użytkowanie leasingobiorcy (przedsiębiorca korzystający ze środka trwałego) za miesięczną ratę ustaloną w umowie. Dodatkowo umowa określa warunki odkupu przedmiotu przez użytkownika po zakończeniu umowy.

Kim jest leasingodawca? – leasingodawca to podmiot finansujący zakup środka trwałego dla klienta – w umowie leasingu leasingodawca jest właścicielem przedmiotu umowy.

Kim jest leasingobiorca? – leasingobiorca to użytkownik przedmiotu finansowanego w ramach umowy leasingu – po zakończeniu umowy przysługuje mu prawo wykupu przedmiotu na warunkach ustalonych w umowie.

Co to są raty leasingowe? – raty leasingowe to ustalony w umowie miesięczny koszt użytkowania przedmiotu leasingu, zawierają koszt zakupu przedmiotu wraz z odsetkami naliczonymi przez leasingodawcę. Dodatkowo w ratach leasingowych może być zawarte ubezpieczenie.

Czym jest leasing operacyjny? – jest to forma finansowania środka trwałego polegająca na użyczeniu przedmiotu leasingu przez instytucję finansującą przy założeniu, że odpisów amortyzacyjnych dokonuje leasingodawca. W tym przypadku minimalny okres finansowania wynika ze stawki amortyzacji przedmiotu. Za użyczenie przedmiotu leasingobiorca otrzymuje co miesiąc fakturę VAT.

Czym jest leasing finansowy? – jest to forma finansowania środka trwałego polegająca na użyczeniu przedmiotu leasingu przez instytucję finansującą przy założeniu, że odpisów amortyzacyjnych dokonuje leasingobiorca. W tym przypadku minimalny okres finansowania wynosi nawet 6 miesięcy, kosztem uzyskania przychodu leasingobiorcy są odpisy amortyzacyjne oraz odsetki od rat leasingu.

Kiedy wybrać leasing operacyjny a kiedy finansowy? – wybór formy finansowania będzie uzależniony głównie od potrzeb podatkowych leasingobiorcy: leasing finansowy daje możliwość od razu jednorazowego odliczenia podatku VAT od przedmiotu leasingu, ale ogranicza rozliczenie kosztów uzyskania przychodu w podatku dochodowym do odpisów amortyzacyjnych oraz odsetek od rat leasingowy. Leasing operacyjny daje możliwość szybkiego rozliczenia kosztów uzyskania przychodu (opłata wstępna w całości zaliczana jednorazowo do kosztów) oraz skrócenia okresu odliczania kosztów w stosunku do amortyzacji, ale ogranicza odliczanie podatku VAT do rozliczenia każdej raty leasingowej. Kolejnym kryterium wyboru formy leasingu może być dokument sprzedaży przedmiotu – przedmioty kupowane na tzw. fakturę VATmarża w leasingu operacyjnym będą dodatkowo opodatkowane podatkiem VAT w wysokości 23%, co przy braku możliwości odliczenia tego podatku podroży koszt zakupu – w takiej sytuacji korzystniejszym rozwiązaniem na ogół będzie leasing finansowy.

Czy mogę wziąć używane auto w leasing? – oczywiście istnieje możliwość leasingowania używanych samochodów, jednak w tym przypadku leasingodawcy ograniczają możliwy wiek samochodu na koniec umowy do 10 lat, w niektórych przypadkach istnieje możliwość wydłużenia tego okresu do 12-13 lat.

Czym jest pożyczka leasingowa? – pożyczka leasingowa to sposób finansowania zakupu przedmiotów przez firmy leasingowe, w której pożyczkobiorca jest właścicielem przedmiotu (w przypadku samochodów to on rejestruje samochód na siebie). Pożyczkę leasingową można przyrównać do kredytu z tą różnicą, że procedury udzielania pożyczki są na ogół dużo prostsze i nie wymagają szczegółowego badania zdolności i bazują na procedurach leasingowych. Formą zabezpieczenia umowy jest przewłaszczenie przedmiotu umowy na rzecz pożyczkodawcy.

PRZEDMIOTY LEASINGU

Co mogę wziąć w leasing? – leasingować można praktycznie każdy środek trwały zaczynając od najbardziej popularnych samochodów osobowych, dostawczych czy środków transportu poprzez wszelkiego rodzaju maszyny rolnicze, leśne czy budowlane, na sprzęcie IT i telefonach oraz meblach kończąc.

Jaka może być minimalna wartość przedmiotu leasingu? – na rynku można znaleźć firmy leasingowe finansujące przedmioty o wartości od jednego tysiąca PLN netto.

Jaki może być wiek przedmiotu leasingu? – w przypadku samochodów na ogół wiek na koniec umowy leasingu nie może przekraczać 10 lat, ale możliwe jest znalezienie finansowania na starsze samochody i uzyskanie zgody nawet na samochody mające na koniec umowy leasingu 15 lat. Podobnie sprawa wygląda z maszynami rolniczymi i budowlanymi, jednak są firmy leasingowe, które w przypadku maszyn zwracają głównie uwagę na ich stan techniczny oraz wartość i zgadzają się finansować przedmioty mające nawet 20 lat w momencie składania wniosku.

Ile lat może mieć samochód do leasingu? – maksymalny wiek samochodu uzależniony będzie często od jego rodzaju i przeznaczenia. Samochody osobowe oraz dostawcze do 3,5 t będą akceptowane najczęściej maksymalnie 8- letnie, przy czym okres finansowania będzie dość krótki (2-3 lata). W przypadku samochodów ciężarowych powyżej 3,5 t, ciągników siodłowych czy autobusów maksymalny wiek przy składaniu wniosku można uzyskać finansowanie na 10-11-letni samochód, a w przypadku samochodów specjalnych, np. wywrotek, betoniarek, wozów asenizacyjnych mogą to być samochody nawet 12-13 letnie.

Czy można wyleasingować używane maszyny i urządzenia? – można leasingować używane maszyny i urządzenia, jednak w zależności od wyboru firmy leasingowej różny będzie dopuszczalny wiek takiej maszyny z wyjątkami, gdzie wiek nie ma znaczenia a istotny jest stan techniczny i wartość rynkowa przedmiotu. Niezależnie od wyboru firmy finansującej zawsze będzie wymagana wycena rzeczoznawcy, który potwierdzi stan techniczny i wartość. O ile dość łatwo znaleźć ofertę leasingu nawet na 10-letnią maszynę należy pamiętać, że im młodsze urządzenie czy maszyna, tym łatwiej uzyskać zgodę na jej finansowanie.

Kto jest właścicielem przedmiotu w leasingu? – w leasingu właścicielem przedmiotu zawsze jest strona finansująca i to ona akceptuje warunki ubezpieczenia oraz wydaje wymagane zgody np. na zmiany, ulepszenia czy wyjazd poza obszar UE w przypadku pojazdów.

Kto ponosi konsekwencje wyboru przedmiotu leasingu? – konsekwencje wyboru przedmiotu leasingu ponosi leasingobiorca i w przypadku wykrycia podczas użytkowania przedmiotu wad czy usterek zatajonych przez sprzedawcę, to na nim spoczywa główny ciężar dochodzenia roszczeń od sprzedawcy.

Czy mogę wziąć leasing na samochód od osoby prywatnej? – jest możliwe finansowanie leasingiem samochodu kupionego od osoby prywatnej sprzedawanej na umowę sprzedaży. W zależności od oczekiwań czy potrzeb leasingobiorcy można zrealizować umowę leasingu finansowego lub operacyjnego (cena samochodu będzie ceną netto). W przypadku umowy leasingu należy pamiętać, że dodatkowym kosztem umowy będzie zapłata podatku PCC (podatku od czynności cywilnoprawnych) w wysokości 2% wartości samochodu.

Czy mogę sam zarejestrować samochód? – w przypadku finansowania zakupu samochodu umową leasingu rejestracji dokonuje firma leasingowa jako właściciel samochodu. Dodatkowo wszystkie inne czynności związane z rejestracją samochodu, np. wymiana czasowego pozwolenia na stałe, legalizacja w dowodzie rejestracyjnym instalacji gazowej czy montażu haka.

Kto ubezpiecza samochód? – w przypadku leasingu operacyjnego lub finansowego ubezpieczonym jest zawsze właściciel czyli firma leasingowa i to ona ubezpiecza samochód – jeśli leasingobiorca chce ubezpieczyć samochód we własnym zakresie musi uzyskać akceptację zarówno dla towarzystwa ubezpieczeniowego jak i warunków przedstawionej polisy.

Kto opłaca składkę za ubezpieczenie komunikacyjne? – płatnikiem składki ubezpieczenia komunikacyjnego jest zawsze leasingobiorca, który występuje jako ubezpieczający. Przy naliczaniu wysokości składki może skorzystać ze swoich wypracowanych wcześniej zniżek. Każdy leasingodawca oferuje swoim klientom możliwość rozłożenia spłaty składki ubezpieczeniowej na raty.

KWESTIE PODATKOWE

Co wrzucę w koszty w leasingu operacyjnym? – kosztem uzyskania przychodu w przypadku leasingu operacyjnego będzie opłata wstępna oraz każda rata leasingowa. Koszty w tym przypadku będą naliczane na podstawie faktur wystawianych przez leasingodawcę – dotyczy to zarówno opłaty wstępnej jak i miesięcznych rat leasingowych.

Co wrzucę w koszty w leasingu finansowym/kapitałowym? – w przypadku leasingu finansowego kosztem uzyskania przychodu będą odpisy amortyzacyjne oraz odsetki od rat leasingowych rozliczane na podstawie harmonogramu. Kosztem uzyskania przychodu w leasingu finansowym nie będzie opłata wstępna.

Jak mogę odliczyć podatek VAT od samochodu osobowego i dostawczego do 3,5 t bez homologacji ciężarowej? – w przypadku samochodu osobowego oraz samochodu dostawczego bez wpisanego do dowodu rejestracyjnego VAT-1 użytkownicy korzystający w sposób mieszany mogą odliczyć 50% podatku VAT od faktur za czynsz leasingowy oraz innych kosztów eksploatacji. Warunkiem odliczenia 100% podatku VAT od faktur jest użytkowanie samochodu wyłącznie do celów służbowych dokumentowane tzw. kilometrówką.

Czy mogę sfinansować samochód na fakturę VAT marża? – istnieje możliwość finansowania zakupu samochodu sprzedawanego na fakturę VATmarża, w zależności od oczekiwań leasingobiorcy można to zrobić w formie leasingu finansowego lub operacyjnego (wtedy cena z faktury jest traktowana jako cena netto). Część firm leasingowych finansuje tego typu transakcje w formie pożyczki.

Czy mogę rozliczać koszty użytkowania samochodu na podstawie tzw. kilometrówki? – aktualnie koszty uzyskania przychodu rozlicza się na podstawie kilometrówki jedynie w przypadku zgłoszenia użytkowania samochodu osobowego tylko do celów służbowych. W takim przypadku użytkownikowi przysługuje prawo odliczenia 100% podatku VAT.

WARUNKI DLA KLIENTA

Ile lat może mieć leasingobiorca?  Jaki może być wiek leasingobiorcy? –  minimalny wiek do ubiegania się o leasing to ukończone 18 lat, jednak tak młodzi przedsiębiorcy muszą się liczyć z dość restrykcyjnymi wymogami, np. zwiększoną wysokością opłaty wstępnej lub poręczeniem innej osoby lub podmiotu prowadzącego działalność gospodarczą, która będzie gwarantowała spłatę zobowiązania. Z kolei osoby, które przekroczyły 75 lat znajdą finansowanie, ale będzie ono wymagało znacznie zwiększonej opłaty wstępnej.

Jak długo muszę prowadzić działalność aby wziąć leasing? – w większości przypadków leasing można dostać od pierwszego dnia prowadzenia działalności gospodarczej, jednak do tak krótkich działalności leasingodawcy podchodzą bardzo ostrożnie i na ogół wymagają dodatkowych informacji na temat doświadczenia zawodowego klienta i jego dalszych planów związanych z prowadzeniem działalności. Dodatkowo jako forma zabezpieczenia transakcji wymagana jest wpłata wyższa niż dla przedsiębiorców z dłuższym stażem.

Kto może być użytkownikiem auta w leasingu? – bez żadnych dodatkowych zgód i zgłoszeń użytkownikiem samochodu w leasingu może być pracownik leasingobiorcy lub osoby z najbliższej rodziny, np. małżonek. Użyczenie innym osobom, np. znajomym bądź dalszej rodzinie lepiej zgłosić leasingodawcy.

Czy małżonek musi wyrazić zgodę na leasing? – znaczna część firm leasingowych wymaga zgody małżonka na zawarcie umowy leasingu, jednak można znaleźć i takie, które nie wymagają zgody małżonka oraz nie weryfikują go przy składaniu wniosku w bazach międzybankowych.

Czy dostanę leasing jeśli nie mam dochodu? – w zdecydowanej większości przypadków brak dochodu nie jest przeszkodą do uzyskania leasingu. Na ogół leasingodawcy kierują się głównie kryterium przychodowym oraz weryfikacją ogólnej sytuacji leasingodawcy, tzn. wynikiem weryfikacji baz międzybankowych, długością działalności itp. Brak dochodu może być problemem w uzyskaniu leasingu na przedmioty o znacznej wartości (wynoszącej kilkaset tys. PLN), gdzie nie mają już zastosowania procedury uproszczone.

DOKUMENTY WYMAGANE DO ZŁOŻENIA WNIOSKU

Jakie dokumenty są potrzebne do złożenia wniosku leasingowego/pożyczki? – w przypadku leasingu samochodów osobowych oraz dostawczych w niektórych procedurach uproszczonych do złożenia wniosku wystarczy podanie danych z dowodu osobistego, nr NIP oraz podstawowych informacji o przychodzie i dochodzie. W większości przypadków leasingodawcy będą jednak wymagali uzupełnienia i podpisania prostego formularza (wniosku leasingowego), który będzie zawierał poza podstawowymi danymi działalności oraz reprezentanta zgody na weryfikację w bazach międzybankowych. W zależności od rodzaju przedmiotu i jego wartości dodatkowo mogą być wymagane dokumenty finansowe lub innego rodzaju informacje o funkcjonowaniu firmy.

Czy w leasingu zawsze jest wymagany weksel? – większość firm leasingowych traktuje weksel jako dodatkową formę zabezpieczenia transakcji i nie jest on zawsze wymaganym dokumentem.

Czy w trakcie trwania umowy leasingu mogę zmienić harmonogram umowy (skrócić, wydłużyć, rata balonowa)? – w trakcie trwania umowy leasingu jest możliwa zmiana harmonogramu oraz skrócenie bądź wydłużenie okresu spłaty, jednak możliwość zmiany okresu będzie ograniczona pewnymi ramami wynikającymi z procedury danego leasingodawcy.

ROZLICZENIE UMOWY LEASINGU/POŻYCZKI

Jaki dokument dostanę do rozliczenia opłaty wstępnej w leasingu operacyjnym? – w leasingu operacyjnym rozliczenie opłaty wstępnej dokumentowane jest fakturą VAT wystawioną przez leasingodawcę niezależnie od tego, czy wpłata została dokonana bezpośrednio do firmy leasingowej czy jako zaliczka do dostawcy przedmiotu.

Co w przypadku, gdy dostawca wystawił mi fakturę za wpłatę zaliczki przy finansowaniu w leasingu operacyjnym? – w takiej sytuacji dostawca przedmiotu wystawi fakturę korygującą do zera wcześniej wystawioną fakturę zaliczkową.

Czy można nadpłacać leasing? – można nadpłacać leasing, ale wymaga to każdorazowo zmiany harmonogramu leasingu. Niektóre firmy leasingowe pobierają opłaty za zmianę harmonogramu, należy więc wcześniej upewnić się, że dodatkowy koszt w postaci opłaty za zmianę harmonogramu nie będzie większy niż korzyść z nadpłaty.

Czy mogę podpisać umowę leasingu zdalnie? – są nieliczne firmy leasingowe, która dają możliwość podpisania umowy leasingu zdalnie, najczęściej pod warunkiem, że nie ma dodatkowego wymogu w postaci podpisania weksla.

WŁAŚCICIEL PRZEDMIOTU LEASINGU/KREDYTU/POŻYCZKI

Kto jest właścicielem przedmiotu w leasingu operacyjnym/finansowym? – właścicielem przedmiotu w umowie leasingu jest leasingodawca. Konsekwencją tego jest wymóg akceptacji przez leasingodawcę ubezpieczenia zawieranego przez leasingobiorcę we własnym zakresie, wydawanie zgody na montaż haka czy instalacji gazowej a także w niektórych przypadkach wydawanie zgody na wyjazd za granicę.

Kto jest właścicielem przedmiotu w kredycie/pożyczce? – właścicielem przedmiotu w kredycie czy pożyczce jest klient. Często zabezpieczeniem w tego typu transakcji jest przewłaszczenie na rzecz finansującego.

PARAMETRY UMOWY LEASINGU/POŻYCZKU/KREDYTU

Jaki może być okres umowy leasingu operacyjnego? – minimalny okres trwania umowy leasingu operacyjnego jest uzależniony od stawki amortyzacji finansowanego przedmiotu, np. dla samochodów do 3,5 t minimalny okres finansowania wynosi 24 miesiące, dla ciągników siodłowych i naczep 36 miesięcy. Ogólna zasada mówi, że minimalny okres trwania umowy leasingu operacyjnego wynosi 40% normatywnego okresu amortyzacji. Maksymalny okres trwania umowy leasingu operacyjnego uzależniony jest od procedury leasingodawcy i waha się od 60 do 84 miesięcy.

Jaki może być okres umowy leasingu finansowego/kapitałowego? – w przypadku leasingu finansowego można znaleźć oferty finansowania w przedziale od 6 do 84 miesięcy. Nie ma tu ograniczenia minimalnego trwania umowy stawką amortyzacji, ponieważ odpisów amortyzacyjnych dokuje leasingobiorca.

Jaka może być wpłata własna w leasingu? – dla dobrych klientów firmy leasingowe mogą wydawać zgodę na finansowanie nawet bez wpłaty własnej. Górnym limitem wpłaty własnej jest 45% wartości przedmiotu.

ZAKOŃCZENIE UMOWY

Mam samochód osobowy w leasingu operacyjnym. Czy mogę wcześniej zakończyć umowę? – w przypadku leasingu operacyjnego istnieje możliwość wcześniejszego zakończenia umowy, jednak duże znaczenie ma moment wcześniejszego zakończenia umowy. Jeśli leasingobiorca zdecyduje się na zakończenie umowy przez upływem minimalnego okresu trwania umowy leasingu dla danego przedmiotu, musi się liczyć z koniecznością wykupu przedmiotu po cenie rynkowej niezależnie od tego, ile wcześniej dokonał wpłat. W przypadku zakończenia umowy leasingu operacyjnego po upływie minimalnego wymaganego okresu trwania umowy wykup przedmiotu następuje po spłacie wymagalnego salda.

Czy mogę wcześniej zakończyć umowę leasingu finansowego? – istnieje możliwość wcześniejszego zakończenia umowy leasingu finansowego – po spłacie wymaganego salda następuje przeniesienie prawa własności środka trwałego.

Co w przypadku leasingu operacyjnego gdy zmienię formę prawną przedsiębiorstwa? – w przypadku zmiany formy prawnej prowadzonej działalności gospodarczej w trakcie trwania umowy leasingu najczęściej podpisywany jest aneks do umowy zmieniające dane leasingobiorcy. Pamiętać jednak trzeba, że taka opcja możliwa jest jedynie w sytuacji przekształcenia jednej formy prawną w drugą, np. przekształcenie jednoosobowej działalności na spółkę z o.o.

Po jakim czasie wypowiadana jest umowa leasingu? Co jak przestanę spłacać leasing – każda firma leasingowa ma swoją procedurę windykacyjną i określony okres wypowiadania umowy od ostatniej zaległości, w niektórych przypadkach jest to okres 30 dni od ostatniej niezapłaconej raty. W przypadku zaprzestania spłaty leasingu leasingodawca w pierwszej kolejności naliczy opłaty windykacyjne za wezwania i monity, a następnie przy braku spłat i próby spłaty zobowiązania (część firm leasingowych daje możliwość restrukturyzacji umowy w celu ułatwienia spłaty zaległości) jest odbierany przedmiot leasingu.